年金 + 住民税：被扣掉年收 20% 的两大支出
厚生年金 9.15% + 住民税 10% 让给与被扣约 19-20%、第一年免税的冲击、退职时住民税一括征收、年金免除制度的用法。
在日本当公司员工时的两大固定支出是”年金（厚生年金或国民年金）“和”住民税”，合计每月扣掉给与的约 19-20%，再加上所得税 5-23%，到手大约是面值的 70-80%。新入社员 / 来日第一年不知道会被吓一跳，长期生活里这是家计的重要项。这一篇按”两大支出全貌 + 第一年免税冲击 + 退职处理 + 免除制度”四块写。详细分别在 pension-guide 和 resident-tax-guide。
一、两大支出的全貌
年收 ¥4,000,000 的公司员工（单身、东京都内）每月工资天引的例子：
| 项目 | 月额 | 年额 | 占给与比 |
|---|---|---|---|
| 健康保険 | ¥14,800 | ¥177,600 | 4.4% |
| 厚生年金 | ¥30,500 | ¥366,000 | 9.15% |
| 雇用保険 | ¥2,000 | ¥24,000 | 0.6% |
| 所得税 | ¥6,000-8,000 | ¥70,000-100,000 | 约 2% |
| 住民税 | ¥17,000 | ¥204,000 | 约 6%（按前年所得） |
| 控除合计 | 约 ¥70,300 | 约 ¥842,000 | 约 21% |
| 到手（面值月 ¥333,000） | 约 ¥263,000 | 约 ¥3,158,000 | 79% |
年收 ¥6,000,000 的员工控除合计约 23-25%，到手约 ¥4,500,000。
奖金（一年 2 次，夏 + 冬）：合计一般是 4-6 个月的给与，奖金里也会扣厚生年金 + 健康保険 + 所得税 + 住民税（住民税已含在工资天引里，所以奖金有时不扣）。
出処：厚生労働省：標準報酬月額、国税庁：給与所得者の税金、総務省：住民税。
二、来日第一年的”免税冲击”和第二年正式课税
外国人 / 应届生的到手变化有个典型规律。
第一年（1-12 月）：厚生年金 + 健康保険 + 所得税被天引（给与的约 14%），住民税为 0（前年没所得而免税），到手约面值的 86%。
第二年（次年 6 月起）：厚生年金 + 健康保険 + 所得税 + 加上住民税（反映前年所得，多约 6%），到手降到约面值的 80%，年收 ¥4,000,000 的话每月到手少约 ¥17,000。
这个**“第二年到手减少”**没预测到的话，房租 / 生活费会被挤压。新入社员年初就规划出住民税那笔储蓄 ¥200,000-300,000。
自由职业 / 自营业的情况：一年 4 次（6 / 8 / 10 / 1 月）的账单自己缴，营业所得大的那一年，第二年 6 月起负担会一下子变重，建议咨询税理士。
三、退职 / 转职时住民税的特殊处理
退职在哪个月，住民税处理不一样（详细看 resident-tax-guide）。6-12 月退职剩下的月数转”普通徴収”，自己分 4 期缴；1-5 月退职走”一括徴収”，从最后一笔工资里一次性扣完剩余月数。
举例：年收 ¥4,000,000、月住民税 ¥17,000 的人 4 月退职，5 月分（¥17,000）从最后一笔工资一次性扣，最后到手常常接近零或负数。
年金的退职手续：公司员工退职第二天厚生年金失效，要加入国民年金（市役所 14 日内）或进配偶的扶养。失业期间国民年金月 ¥17,510 自己缴，所得少的话申请免除。
出処：総務省：個人住民税の特別徴収・普通徴収、日本年金機構：会社を退職したとき。
四、年金免除和住民税减免制度
国民年金免除（收入低时的救济）：按全额 / 3-4 / 半额 / 1-4 分档；学生有”学生納付特例”（本人所得 ¥1,330,000 以下）；50 岁以下年轻人有”若年者納付猶予”。申请在市役所国保課 / 年金事务所，每年更新。将来可追缴（10 年内，含利息）把年金额补回来。
住民税按所得低自动非课税或减额：年收 ¥1,000,000 以下完全非课税；年收 ¥1,000,001-1,030,000 没有所得割、只有均等割 ¥5,000；各自治体的非课税线略有不同。
ふるさと納税（家乡税）：把住民税的一部分捐给别的自治体 → 得回礼品，自付 ¥2,000 就能拿到同额税扣除。年收 ¥4,000,000 的单身上限约 ¥40,000-50,000 / 年。走 さとふる、楽天ふるさと納税、ふるなび 等平台比较方便。
五、容易踩到的几个坑
来日第二年的住民税冲击。以为第一年的高到手会持续，按那个规划房租和生活费，结果 6 月起每月被扣 ¥10,000-30,000。第一年就存出住民税那笔 ¥200,000-300,000。
没预想退职 1-5 月的一括征收就退职。最后一笔工资接近零。从 1-2 月就开始备钱。
年金欠缴放着不管。缴费期到不了 10 年的话将来年金归零，外国人回国时脱退一时金的基础额也减少。交不起时一定办免除手续。
把家乡税当”免费”超过上限。超出上限的部分变成纯捐款没有税扣除。按年收算上限（楽天ふるさと納税 有模拟器）。
转职时没办继续特别征收变成普通征收。自己缴 4 次账单，忘了就滞纳。让新公司人事办”特別徴収切替申請書”。
外国人回国时没申请年金的脱退一时金。超过 2 年申请期限就失权，最多 60 个月（5 年分）的国民年金或厚生年金被锁住拿不回。
出処：日本年金機構：脱退一時金、総務省：ふるさと納税ポータルサイト。
日语关键词
- 厚生年金（こうせいねんきん）/ 国民年金
- 住民税（じゅうみんぜい）
- 特別徴収 / 普通徴収
- 学生納付特例 / 若年者納付猶予
- ふるさと納税（ふるさとのうぜい）